Не сможет создать новую коммерческую организацию собственник имущества (учредитель, участник) коммерческой организации, который числится в качестве собственника (участника), руководителя либо ИП в реестре коммерческих организаций и ИП с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере (реестр). Ведет его МНС на своем официальном сайте (www.nalog.gov.by/ru/reestr_ru/) . Сведения реестра открытые и общедоступные.
Указ Президента Республики Беларусь от 23.10.2012 N 488 «О некоторых мерах по предупреждению незаконной минимизации сумм налоговых обязательств» определяет признаки неблагонадежности, на основании которых коммерческую организацию или ИП могут включить в реестр.
До тех пор, пока сведения о юридическом лице (ИП) находятся в реестре, право его собственника имущества (участника), руководителя (ИП) зарегистрировать новую коммерческую организацию (войти в состав действующей организации) ограничивается. Это происходит, если сведения о субъекте включили в реестр, поскольку:
— в его деятельности были признаки лжепредпринимательства (ст. 234 УК);
— его бланки строгой отчетности и (или) текущие счета в банках использовались для совершения преступлений, предусмотренных ст. 233 УК;
— направленная на его счета сумма превысила 5000 базовых величин за месяц и при этом руководитель, ИП или иное уполномоченное лицо не знали о фактических обстоятельствах предпринимательской деятельности, в результате которой появились эти средства;
— от его имени фактически деятельность вело неуполномоченное лицо или неуполномоченное лицо использовало печати, бланки документов с определенной степенью защиты и платежные инструменты субъекта.
